RBA认证验厂咨询|RBA对各不符事项的定义

优先不符事项:严重不符事项，并且具有重大和立即产生的影响。它们是预先确定的，如工厂有童工。如果发现优先不符事项，审计师必须立即向工厂管理层和 APM 报告。其他优先不符事项包括:强迫劳工、可能直接危及生命或造成严重伤害的健康和安全问题，以及可能对社区造成严重且直接的损害的环境问题。所有这些优先不符事项已经在审计协议中的问题区域用浅红色标出。

审计师将通知受审计方，对员工立即产生危险的问题应在尽可能早的时间(但不应迟于发现后的 30 天)纠正。在采取纠正行动之前必须使工人脱离危险。对优先不符事项，应采取遏制行动以消除威胁，并应在审计结束之前完成，且由审计方作为审计方备注在结论中列出。这不适用于工作时间和社会保险，因为通常在审计结束前不可采取任何遏制行动。

重大不符事项:视为在管理体系中的重大失败 - 会影响体系产生满意结果的能力。 未实施既定的流程或程序或在流程或程序完全无效时可能会导致重大不符事项。例如，组织未确认是否遵守适用的法规属重大不符事项。

轻微不符事项:轻微不符事项本身不会显示管理体系出现系统性问题。它通常是孤立或随机的事件。例如:在内部审计时出现逾期纠正行动请求未决，或未根据条例的变化而修改程序。

轻微不符事项:轻微不符事项本身不会显示管理体系出现系统性问题。它通常是孤立或随机的事件。例如:在内部审计时出现逾期纠正行动请求未决，或未根据条例的变化而修改程序。

不符事项风险:在有限的情况下使用此评级:

1) 当没有充分证据(例如，不足 3 个数据点)可确定是否符合时。由于时间不足或缺乏关键文档或个人时可能出现这种情况。

2) 存在冲突性证据时。例如，工人面访信息与计划文档或管理层声 明相矛盾。

3) 条件或实践符合要求，但您认为，如果工厂管理层没有采取额外的行动或努力，则很有可能会发展成不符事项。

 不适用:问题不适用于审计的整个工厂或工厂的各特定部分。应最大限度地减少“不适用”这个回答并且应当以尽可能多的观察来取代此类回答。·

 符合:当审计小组确定工厂符合 RBA 审计标准的问题/规定时，应清晰声明此发现以平衡审计报告与一些良好或领先的实践。

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